🏮 Podatek Od Nieruchomości A Kredyt Hipoteczny

Na podstawie art. 21 ust. 1 pkt 131 updof dochody z odpłatnego zbycia nieruchomości i wyżej wymienionych praw majątkowych są zwolnione z podatku dochodowego, jeżeli począwszy od dnia odpłatnego zbycia, nie później niż w okresie dwóch lat od końca roku podatkowego, w którym nastąpiło odpłatne zbycie, przychód uzyskany ze zbycia tej nieruchomości Katarzyna Sudaj2014-11-04 13:27redaktor 13:27fot. iStockphoto/Thinkstock / / ThinkstockOsoby, które środkami uzyskanymi ze sprzedaży mieszkania chciałyby spłacić zaciągnięty kredyt, powinny upewnić się, czy aby na pewno nie czeka je zapłata podatku. Opisujemy przypadek czytelnika, o którego fiskus upomniał się po kilku latach. Sprzedając mieszkanie lub dom co do zasady jesteśmy zobowiązani do zapłaty 19 proc. podatku ryczałtowego od zbycia nieruchomości. Pod pewnymi warunkami możemy być zwolnieni z tego podatku, gdy: - ponad 5 lat byliśmy właścicielami tej nieruchomości, a dokładniej, gdy sprzedaży dokonano co najmniej po 5 latach od końca roku nabycia lub wybudowania nieruchomości. Oznacza to, że w 2014 roku możemy sprzedawać bez podatku od zbycia nieruchomości nabyte lub wybudowane w 2008 roku lub wcześniej. Kredyty hipoteczne drożeją? Porównaj raty w różnych bankach. W tym przypadku nabycie oznacza datę podpisania aktu notarialnego, a wybudowanie jest równoznaczne z datą oddania nieruchomości do użytkowania. Uwaga: Dla podatników, którzy najpierw kupili działkę, a później wybudowali na niej dom, a teraz chcą całość sprzedać, datą nabycia jest data kupna gruntu, a nie data oddania do używania wybudowanego budynku. - zadeklarujemy na formularzu PIT-39, że w ciągu dwóch lat od końca roku podatkowego, w którym nastąpiła sprzedaż, przychód uzyskany ze sprzedaży przekażemy na realizację własnych celów mieszkaniowych, czyli zakup mieszkania czy budowę domu. Nie każdy kredyt mieszkaniowy zwalnia z podatku od zbycia nieruchomości Nasz czytelnik chciał skorzystać z tej drugiej opcji zwolnienia z podatku, a jego sprawa wyglądała następująco: W 2009 roku otrzymał notarialny akt własności mieszkania kupionego za 270 tys. zł (zaciągnął na ten cel hipoteczny kredyt walutowy już w 2006 roku). W krótkim czasie szczęśliwie powiększyła mu się rodzina, więc w 2010 roku postanowił sprzedać to mieszkanie (za 530 tys. zł) i kupić kolejne, większe - za 565 tys. zł. Z uzyskanych 530 tys. zł ze sprzedaży pierwszego mieszkania najpierw spłacił zaciągnięty na nie kredyt hipoteczny we frankach (270 tys. zł), a pozostałe 265 tys. zł przeznaczył na zakup większego mieszkania. Na to drugie lokum musiał zaciągnąć nowy kredyt hipoteczny na kwotę 300 tys. zł. Składając PIT-39 z informacją o sprzedaży pierwszego mieszkania, zadeklarował, że całą kwotę dochodu z tej sprzedaży (530 tys. zł – 270 tys. zł = 260 tys. zł) przekaże na własne cele mieszkaniowe. Tak też uczynił – jak mu się wydawało. Jednak w 2014 roku dostał wezwanie do urzędu skarbowego w celu uzupełnienia dokumentacji. Wówczas urzędnicy fiskusa wstępnie zakomunikowali mu, że spłata pierwszego kredytu hipotecznego na sprzedawane mieszkanie (270 tys. zł) nie jest w rozumieniu prawa realizacją własnych celów mieszkaniowych. Tylko 265 tys. zł przekazane bezpośrednio na zakup drugiego mieszkania spełniają warunki zwolnienia od podatku. Licząc według wzoru: 260 tys. zł * 265 tys. zł / 530 tys. zł = 130 tys. zł Gdzie:260 tys. zł - dochód ze sprzedaży mieszkania nr 1265 tys. zł - wydatek przekazany na zaspokojenie potrzeb mieszkaniowych, czyli mieszkania nr 2530 tys. zł - przychód ze sprzedaży mieszkania nr 1130 tys. zł – wynik obliczenia - do tej wysokości przysługuje zwolnienie z podatku Stąd 260 tys. zł dochodu uzyskanego ze sprzedaży mieszkania nr 1 trzeba pomniejszyć o 130 tys. zł wysokości zwolnienia. Pozostało 130 tys. zł dochodu. Od tej kwoty podatnik powinien zdaniem fiskusa zapłacić 19 proc. podatek z tytułu zbycia nieruchomości w 2010 roku. Czeka go więc zapłata ponad 20 tys. zł podatku wraz z zaległymi odsetkami. Jak podkreśla Piotr Szulczewski, analityk u podstaw zwolnienia z podatku od zbycia nieruchomości (art. 21 ust. 1 pkt 32 lit. e, a obecnie art. 21 ust. 1 pkt 131) ustawy o PIT leżało założenie, że nie powinny zostać opodatkowane środki wydatkowane na realizację nowego celu mieszkaniowego. Celem ustawodawcy nie było udzielanie pomocy w spłatach należności (kredytu, pożyczek i odsetek) związanych z wcześniejszym zakupem nieruchomości, którą podatnik zbył, uzyskując z tego tytułu przychód. Jednak nasz czytelnik nie powinien poddawać się bez walki. Piotr Szulczewski wskazuje na wyrok NSA z 6 kwietnia 2007 r.(sygn. akt: II FSK 509/06), który daje cień nadziei na wygraną przed sądem. NSA w tym wyroku orzekł, że ulga mieszkaniowa ma zastosowanie przy spłacie kredytu. W rezultacie kredyt taki nie musi się wiązać z zakupem nowego prawa, ale może dotyczyć spłaty zadłużenia z tytułu kredytu lub pożyczki zaciągniętych na nabycie prawa, którego sprzedaż stanowiła źródło przychodu objęte zwolnieniem. Najlepiej przy pomocy doradcy podatkowego lub prawnika złożyć odwołanie w urzędzie skarbowym (po wydaniu decyzji o wymiarze podatku) oraz przygotować się do rozstrzygnięcia sprawy na drodze sądowej. Jak uniknąć kłopotów? Dla innych podatników, którzy znaleźliby się w podobnej sytuacji, rada analityka Piotra Szulczewskiego: "Rozwiązaniem korzystnym dla podatnika byłoby, gdyby zamiast spłaty dotychczasowego kredytu za całą uzyskaną kwotę dokonał zakupu nowego mieszkania. W takim przypadku nie musiałby zaciągać nowego kredytu, a cała kwota służyłaby realizacji własnych potrzeb mieszkaniowych. Konieczne byłoby uzgodnienie z bankiem warunków zmiany przedmiotu zabezpieczenia pozostałej do zapłaty kwoty kredytu. Należy przy tym pamiętać, że konstrukcja taka nie stanowi obejścia przepisów prawa podatkowego, niemniej wymaga koordynacji działań i współpracy między kupującym a sprzedającym, a także bankiem, który musi uwzględnić i zgodzić się na ustanowienie zastępczego zabezpieczenia kredytu." Katarzyna Sudaj Źródło:

Umorzone kwoty dot. kredytów hipotecznych nie zawsze bez PIT. W grudniu 2010 r. podatniczka wraz z córką zaciągnęła kredyt hipoteczny w złotówkach, indeksowany do franka szwajcarskiego, stając się równocześnie kredytobiorcą. Ze środków własnych i zaciągniętego kredytu razem z córką wybudowała dom, którego córka jest

Od 1 stycznia 2022 r. w wyniku zmian wprowadzonych ustawą z dnia 29 października 2021 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz niektórych innych ustaw (dalej: „nowelizacja”) stosowanie regulacji art. 21 ust. 1 pkt 131 w zw. z art. 21 ust. 25 pkt 1 lit. a ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej: „ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych”) dotyczących zwolnienia z opodatkowania przychodów uzyskanych z odpłatnego zbycia nieruchomości, przeznaczonych na zaspokojenie własnych potrzeb mieszkaniowych w przypadku wydatków na spłatę kredytu zaciągniętego na zbywaną nieruchomość nie powinno już stwarzać wątpliwości. W stanie prawnym obowiązującym do 31 grudnia 2021r. przeznaczenie przez podatnika przychodu uzyskanego z odpłatnego zbycia nieruchomości mieszkaniowej na spłatę kredytu zaciągniętego na zakup tej nieruchomości, zarówno w praktyce organów podatkowych jak i w orzecznictwie sądowym było przedmiotem rozbieżnych ocen. Dotyczyły one zwłaszcza dopuszczalności uznania wydatków na spłatę kredytu zaciągniętego na zbywaną nieruchomość lub prawo majątkowe za wydatki na własne cele mieszkaniowe. W części orzeczeń – jak np. w wyrokach NSA z dnia 9 grudnia 2016 r. (II FSK 3218/14), czy też z dnia 10 maja 2017 r. (II FSK 991/15) – kwestionuje się wydatki związane z zaciągniętym kredytem (spłata kapitału i odsetki) na nabycie zbywanej nieruchomości, gdyż nie traktuje ich jako wydatków realizujących cel mieszkaniowy. W wyrokach tych zawarto tezę, że przeznaczenie przez podatnika przychodu, uzyskanego z odpłatnego zbycia nieruchomości mieszkaniowej na spłatę kredytu zaciągniętego na zakup tej nieruchomości, nie może być uznane za działanie zmierzające do zaspokojenia potrzeb mieszkaniowych podatnika. Zbycie nieruchomości mieszkaniowej nie zaspokaja bowiem potrzeb mieszkaniowych. Co jednak najważniejsze – w ocenie NSA – objęcie zwolnieniem podatkowym wydatków przeznaczonych na spłatę kredytu zaciągniętego na zakup (budowę) zabudowanej nieruchomości prowadziłoby do dwukrotnego obniżenia ciężaru podatkowego – raz poprzez ujęcie w kosztach uzyskania przychodów wydatków finansowanych kredytem zaciągniętym na zakup zbywalnej nieruchomości, drugi raz – poprzez zwolnienie z podatku wydatków na spłatę tego kredytu. Należy dodać, że oba powołane wyroki akceptowały stanowiska organów podatkowych, a wyrok z 9 grudnia 2016 r. (II FSK 3218/14) uchylał korzystny dla podatnika wyrok WSA we Wrocławiu z dnia 3 grudnia 2014 r. (I SA/Wr 2144/14). Podobne rozbieżności nie powinny już mieć miejsca, bowiem z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2022r. do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, dodany został art. 21 ust. 30a, zgodnie z którym: „Wydatki, o których mowa w ust. 25 pkt 2, obejmują także wydatki na spłatę kredytu (pożyczki) oraz odsetek od tego kredytu (pożyczki), zaciągniętego w związku ze zbywaną nieruchomością lub prawem majątkowym na cele określone w ust. 25 pkt 1, w tym także gdy wydatki te odpowiadają równowartości wydatków uwzględnionych w kosztach uzyskania przychodu z tytułu odpłatnego zbycia, o którym mowa w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a-c, które sfinansowane zostały tym kredytem (pożyczką)”. Przepis ten potwierdza zatem, że spłata kredytu dotyczącego zbywanej nieruchomości może być traktowana jako poniesienie wydatków na cele mieszkaniowe, expressis verbis wskazuje również, że taka spłata kredytu dotyczącego zbywanej nieruchomości może być traktowana jako wydatek na cele mieszkaniowe (uprawniający do zwolnienia z podatku), nawet jeśli ta kwota (pokryta kredytem) została ujęta jako koszty zakupu nieruchomości. Należy zauważyć, że – jak wynika z udzielonej w dniu 21 grudnia 2021r. odpowiedzi na interpelację nr 28692 w sprawie sposobu interpretacji przepisów w zakresie ulgi mieszkaniowej – trwają pracę nad przygotowaniem interpretacji ogólnej w sprawie kwalifikacji wydatków poniesionych na spłatę kredytu zaciągniętego na zbywaną nieruchomość lub określone prawo majątkowe jako wydatków stanowiących realizację własnego celu mieszkaniowego. Według wskazanych zapowiedzi, interpretacja ta ma dotyczyć stanu prawnego obowiązującego do końca 2021 roku.

Podatek PCC to skrót od podatku od czynności cywilnoprawnych. Funkcjonuje w polskim systemie fiskalnym od 1 stycznia 2001 roku. Zastąpił tym samym wcześniej pobieraną opłatę skarbową, która obejmowała umowy i inne oświadczenia woli o charakterze cywilnoprawnym. Od 2001 roku każdy podatnik dokonujący wskazanych czynności Ulga mieszkaniowa a spłata kredytu hipotecznego. Czy wydatkowanie środków ze sprzedaży nieruchomości na spłatę kredytu hipotecznego można uznać za wydatki poniesione na cele mieszkaniowe? Opodatkowanie PIT sprzedaży nieruchomości W świetle przepisów art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy o PIT (dalej także "ustawa") jednym ze źródeł przychodów jest odpłatne zbycie: a) nieruchomości lub ich części oraz udziału w nieruchomości, b) spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub użytkowego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej, c) prawa wieczystego użytkowania gruntów, d) innych rzeczy, - jeżeli odpłatne zbycie nie następuje w wykonaniu działalności gospodarczej i zostało dokonane w przypadku odpłatnego zbycia nieruchomości i praw majątkowych określonych w lit. a-c – przed upływem pięciu lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie lub wybudowanie, a innych rzeczy – przed upływem pół roku, licząc od końca miesiąca, w którym nastąpiło nabycie; w przypadku zamiany okresy te odnoszą się do każdej z osób dokonującej zamiany. Jeżeli więc odpłatne zbycie nieruchomości lub praw majątkowych następuje przed upływem 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie i nie zostaje dokonane w wykonaniu działalności gospodarczej stanowi źródło przychodu, o którym mowa w art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy. Wedle art. 30e ust. 1 ustawy od dochodu z odpłatnego zbycia nieruchomości i praw określonych w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a-c podatek dochodowy wynosi 19% podstawy obliczenia podatku. Ulga mieszkaniowe w PIT Ulga mieszkaniowa, którą określa art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy, to wolne od podatku dochodowego dochody z odpłatnego zbycia nieruchomości i praw majątkowych, o których mowa w art. 30e ustawy, w wysokości, która odpowiada iloczynowi tego dochodu i udziału wydatków poniesionych na własne cele mieszkaniowe w przychodzie z odpłatnego zbycia nieruchomości i praw majątkowych, jeżeli począwszy od dnia odpłatnego zbycia, nie później niż w okresie trzech lat od końca roku podatkowego, w którym nastąpiło odpłatne zbycie, przychód uzyskany ze zbycia tej nieruchomości lub tego prawa majątkowego został wydatkowany na własne cele mieszkaniowe; udokumentowane wydatki poniesione na te cele uwzględnia się do wysokości przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości i praw majątkowych. Za wydatki korzystające z ulgi mieszkaniowej ustawodawca uznaje następujące wydatki, tj. na: a) nabycie budynku mieszkalnego, jego części lub udziału w takim budynku, lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość lub udziału w takim lokalu, a także na nabycie gruntu lub udziału w gruncie albo prawa użytkowania wieczystego gruntu lub udziału w takim prawie, związanych z tym budynkiem lub lokalem, b) nabycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub udziału w takim prawie, prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej lub udziału w takim prawie, c) nabycie gruntu pod budowę budynku mieszkalnego lub udziału w takim gruncie, prawa użytkowania wieczystego takiego gruntu lub udziału w takim prawie, w tym również z rozpoczętą budową budynku mieszkalnego, oraz nabycie innego gruntu lub udziału w gruncie, prawa użytkowania wieczystego gruntu lub udziału w takim prawie, jeżeli w okresie, o którym mowa w ust. 1 pkt 131, grunt ten zmieni przeznaczenie na grunt pod budowę budynku mieszkalnego, d) budowę, rozbudowę, nadbudowę, przebudowę lub remont własnego budynku mieszkalnego, jego części lub własnego lokalu mieszkalnego, e) rozbudowę, nadbudowę, przebudowę lub adaptację na cele mieszkalne własnego budynku niemieszkalnego, jego części, własnego lokalu niemieszkalnego lub własnego pomieszczenia niemieszkalnego - położonych w państwie członkowskim Unii Europejskiej lub w innym państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego albo w Konfederacji Szwajcarskiej. Zobacz: Ulga mieszkaniowa – jak korzystać? Ulga mieszkaniowa a wydatki na spłatę kredytu (pożyczki) Ustawodawca określa cele, na które można wydatkować przychód uzyskany z odpłatnego zbycia nieruchomości, żeby skorzystać z ulgi mieszkaniowej. Zostały one określone w art. 21 ust. 25 ustawy o PIT. Za wydatki na cele mieszkaniowe uważa się wydatki poniesione na: a) spłatę kredytu (pożyczki) oraz odsetek od tego kredytu (pożyczki) zaciągniętego przez podatnika przed dniem uzyskania przychodu z odpłatnego zbycia, o którym mowa w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a-c ustawy, b) spłatę kredytu (pożyczki) oraz odsetek od tego kredytu (pożyczki) zaciągniętego przez podatnika przed dniem uzyskania przychodu z odpłatnego zbycia, o którym mowa w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a-c, na spłatę kredytu (pożyczki), o którym mowa w lit. a, c) spłatę każdego kolejnego kredytu (pożyczki) oraz odsetek od tego kredytu (pożyczki) zaciągniętego przez podatnika przed dniem uzyskania przychodu z odpłatnego zbycia, o którym mowa w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. a-c, na spłatę kredytu (pożyczki), o których mowa w lit. a lub b - w banku lub w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej, mających siedzibę w państwie członkowskim Unii Europejskiej lub w innym państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego albo w Konfederacji Szwajcarskiej. Ulga mieszkaniowa - wydatki na spłatę kredytu hipotecznego Kwestia wydatków na spłatę kredytu hipotecznego w ramach ulgi mieszkaniowej była przedmiotem interpretacji indywidualnej Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z dnia 3 grudnia 2020 r., nr Organ skarbowy wyjaśnił, że katalog wydatków stanowiących własne cele mieszkaniowe podatnika wskazany w art. 21 ust. 25 ustawy ma charakter zamknięty – jest to wyliczenie enumeratywne. Ustawodawca formułując przedmiotowe zwolnienie w sposób jednoznaczny wskazał cele mieszkaniowe, których realizacja pozwala na zwolnienie z opodatkowania dochodu uzyskanego ze zbycia nieruchomości. Dyrektor KIS podkreślił, że z treści art. 21 ust. 25 pkt 2 lit. a ustawy jasno wynika, iż kredyt, na którego spłatę zostanie przeznaczony przychód z odpłatnego zbycia nieruchomości musi być kredytem zaciągniętym przez podatnika na własne cele mieszkaniowe, które zostały wymienione w art. 21 ust. 25 pkt 1 ustawy. Celem ustawodawcy było bowiem premiowanie zaspokojenia własnych potrzeb mieszkaniowych przez podatnika. Zgodnie natomiast z wyżej cytowanym art. 21 ust. 25 pkt 2 lit. b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, zwolnienie ma zastosowanie także w sytuacji wydatkowania przychodu na spłatę kredytu zaciągniętego na spłatę kredytu przeznaczonego na cele mieszkaniowe. Zatem, jeśli zaciągnięty kredyt jest kolejnym kredytem, ale ostatecznie przeznaczony jest na spłatę kredytu na cele mieszkaniowe – podatnik zachowuje prawo do zwolnienia. Istotne jest również to, aby spłacany kredyt zaciągnięty był przed dniem uzyskania przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości. Kredyt na cele mieszkaniowe musi być również zaciągnięty przez podatnika chcącego skorzystać z ulgi. A zatem nie ma przeszkód, żeby podatnik skorzystał ze zwolnienia w związku z poniesieniem wydatku na wybudowanie domu, jeżeli wydatkowanie to będzie ukierunkowane na zrealizowanie jego własnych potrzeb mieszkaniowych, w sytuacji przeznaczenia pozostałej części przychodu na inne cele mieszkaniowe, tj. spłatę kredytu. Definicja umowy przyrzeczonej wynika wprost z przepisów Kodeksu cywilnego, a dokładnie z art. 389. Według przepisu KC umowa przyrzeczona jest umową, która jest zawierana na podstawie ustaleń zawartych w umowie przedwstępnej, w której obie strony lub tylko jedna z nich zobowiązują się do jej podpisania w terminie przyszłym. ^{Zakup nieruchomości z licytacji komorniczej może być opłacalny, ponieważ daje szansę nabycia mieszkania lub domu po bardzo okazyjnej cenie. Wymaga to jednak posiadania odpowiedniej ilości środków, dlatego wiele osób zastanawia się, czy można zaciągnąć w banku kredyt na mieszkanie z licytacji komorniczej. Jak się okazuje, jest to możliwe, ale wiąże się z kilkoma trudnościami. Standardowo na zakup nieruchomości banki oferują kredyty hipoteczne. Można nimi sfinansować również kupno mieszkania lub domu z rynku wtórnego, więc teoretycznie także te licytowane przez komornika. Są to bowiem zazwyczaj używane lokale lub budynki należące do dłużników, którzy przestali spłacać raty kredytowe. Kredyt na dom z licytacji komorniczej nie jest jednak łatwo uzyskać ze względu na procedurę licytacyjną utrudniającą dopełnienie formalności związanych z zaciągnięciem zobowiązania. Nie oznacza to jednak, że nie mamy w ogóle szans na kredyt na licytację komorniczą. Czy mieszkanie lub dom z licytacji komorniczej można kupić na kredyt? Jeśli interesuje Cię licytacja komornicza i kredyt hipoteczny na zakup nieruchomości od komornika, musisz sobie zdawać sprawę, że zaciągnięcie takiego zobowiązania może być trudne i to już na etapie składania wniosku. Zanim przejdziemy do szczegółów, warto wyjaśnić, jak odbywa się w ogóle zakup domu lub mieszkania z licytacji komorniczej. Chcąc kupić nieruchomość od komornika, najpierw należy ją znaleźć. Ogłoszenia o licytacjach komorniczych umieszczane są na internetowej stronie Krajowej Rady Komorniczej, w lokalnej prasie oraz na stronach sądów rejonowych. Zawierają one informacje na temat licytowanych mieszkań lub domów, terminu i miejsca licytacji oraz warunków przystąpienia do przetargu. Podstawowym warunkiem wzięcia udziału w licytacji jest wpłacenie rękojmi (inaczej wadium), które wynosi 10% tzw. sumy oszacowania nieruchomości. Sama licytacja odbywa się najczęściej w budynku sądu i nadzoruje ją sędzia. W jej trakcie uczestnicy proponują swoją cenę zakupu licytowanej nieruchomości, która powinna być wyższa od ceny wywołania. W pierwszym terminie licytacji cena wywoławcza wynosi zawsze 3/4 ceny rynkowej. Jeśli podczas niej nie znajdzie się żaden chętny na zakup nieruchomości, komornik wyznacza drugi termin przetargu i wówczas cena wywoławcza jest już niższa, bo wynosi 2/3 ceny rynkowej. Nieruchomość jest sprzedawana osobie, która zaproponuje najwyższą cenę. Po wygraniu przetargu najpierw otrzymuje potwierdzenie przybicia wygrania licytacji komorniczej, a następnie prawomocne postanowienie o przysądzeniu własności. Potem ma 2 tygodnie na uiszczenie ceny zakupu nieruchomości, pomniejszonej o kwotę wpłaconego wadium. To również warto wiedzieć: Czy można dostać kredyt hipoteczny, spłacając kredyt gotówkowy? Taka procedura licytacyjna może utrudnić ubieganie się o kredyt hipoteczny na licytację komorniczą. Zakup nieruchomości z licytacji komorniczej. O czym musimy pamiętać? Wiesz już, jak kupić dom z licytacji komorniczej. A jak w takim razie uzyskać na ten cel kredyt w banku? Niestety przy ubieganiu się o kredyt na zakup nieruchomości na licytacji komorniczej możesz napotkać kilka problemów. Pierwszy dotyczy ustalenia kwoty zobowiązania, jaki trzeba wpisać we wniosku kredytowym – trudno ją będzie określić, dopóki nie wygrasz licytacji. Co więcej, składając wniosek przed licytacją, nie masz pewności, czy w ogóle ją wygrasz. Licytacje domów przez banki nie zawsze też kończą się w pierwszym terminie. Pamiętaj również, że zanim uzyskasz kredyt, musisz mieć gotówkę na rękojmię. Kolejną trudnością jest czas oczekiwania na kredyt. Ile się czeka na kredyt hipoteczny? Na samą decyzję banku trzeba czekać nawet kilka tygodni, gdy tymczasem po wygranej licytacji termin na zapłatę należności za nieruchomość wynosi 14 dni. Co prawda, można go przedłużyć do 30 dni, ale to też może się okazać za mało na uzyskanie środków z banku. Niestety to nie wszystkie problemy, które mogą się wiązać z zakupem nieruchomości od komornika. Co w sytuacji, jeśli w licytowanej nieruchomości znajdują się lokatorzy? Kupno domu z licytacji komorniczej jest dość ryzykowne, ponieważ zazwyczaj w takiej nieruchomości ktoś mieszka – albo jej dotychczasowy właściciel (czyli dłużnik), albo inni lokatorzy, którzy mogą być w niej także zameldowani. Kupno mieszkania z lokatorem oznacza dość spore ograniczenie w dysponowaniu nim przez nowego nabywcę. Warto więc wiedzieć, że uzyskane po wygranej licytacji prawomocne postanowienie o przysądzeniu własności jest jednocześnie tytułem egzekucyjnym, który daje nabywcy prawo do przeprowadzenia eksmisji dotychczasowych lokatów nieruchomości. Niestety przeprowadzenie takiej procedury nie jest proste i może trwać nawet kilka lat, jeśli konieczne będzie np. czekanie na przyznanie lokatorowi mieszkania tymczasowego przez gminę. Nabycie takiej nieruchomości w drodze licytacji komorniczej na kredyt może oznaczać, że przez długi czas będzie trzeba spłacać zobowiązanie bez możliwości faktycznego korzystania z lokalu. Licytacja komornicza a hipoteka Komornik licytuje najczęściej mieszkania i domy zajęte przez bank, który widnieje w ich hipotece jako wierzyciel hipoteczny. Z kolei bank, który daje kredyt na zakup nieruchomości, wymaga, by w jej księdze wieczystej nie widniały żadne obciążenia. Na szczęście nie stanowi to większego problemu, ponieważ po wygranej licytacji komorniczej mieszkania z kredytem hipotecznym następuje wykreślenie hipoteki bankowej obciążających nieruchomość. Niestety nie wygasają natomiast hipoteki przymusowe i jeśli będą widnieć w księdze wieczystej, kupno nieruchomości na kredyt hipoteczny może być bardzo utrudnione. Zakup nieruchomości z licytacji komorniczej a podatek Kupno domu od komornika podlega też przepisom podatkowym. Nabywca nieruchomości musi bowiem zapłacić w ciągu 14 dni od zakupu domu podatek PCC w wysokości 2%. Co ważne, jest on naliczany od ceny rynkowej nieruchomości, a nie faktycznej ceny jej nabycia. Przy ubieganiu się o kredyt hipoteczny na licytacje komornicze należy więc uwzględnić ten dodatkowy koszt nabycia domu lub mieszkania. Kredyt na zakup nieruchomości z licytacji komorniczej. Jak go dostać? Ze względu na wymienione wyżej komplikacje ubieganie się o kredyt na zakup nieruchomości z licytacji komorniczej może być poważnym wyzwaniem. Zanim przystąpisz do próby jego zaciągnięcia, wcześniej przeanalizuj oferty kilku banków, aby wybrać najkorzystniejszy kredyt hipoteczny. Następnie dowiedz się, czy dany bank w ogóle zdecyduje się na takie finansowanie oraz jakie dokumenty będą niezbędne do jego uzyskania. Warto też skorzystać z praktycznego narzędzia, jakim jest kalkulator zdolności kredytowej – pomoże Ci on bowiem wstępnie oszacować, jakie masz szanse, by dostać kredyt w określonej wysokości. Wiele banków preferuje, by zabezpieczeniem kredytu na kupno nieruchomości z licytacji komorniczej była inna nieruchomość, na której łatwiej i szybciej można ustanowić hipotekę. Mając własne mieszkanie lub dom, warto rozważyć to rozwiązanie, ponieważ później możesz przenieść takie zabezpieczenie na kupioną nieruchomość w drodze licytacji. Przy wnioskowaniu o kredyt na mieszkanie z licytacji komorniczej będziesz też musiał dopełnić kilku formalności. Bank będzie wymagał dostarczenia wielu dokumentów, operatu szacunkowego nieruchomości (będzie on podstawą określenia kwoty kredytu) oraz odpisu jej księgi wieczystej. Taki operat możesz spróbować pozyskać od komornika, ponieważ musi on zlecić jego wykonanie rzeczoznawcy jeszcze przed licytacją. Bank może jednak wymagać wykonania go przez innego rzeczoznawcę i wówczas koszt takiej usługi będziesz musiał pokryć z własnej kieszeni. Pozyskawszy odpis z księgi wieczystej, dokładnie się w niego wczytaj, aby nie okazało się, że na nieruchomości ciążą jakieś dodatkowe obciążenia, które utrudnią Ci zaciągnięcie zobowiązania w banku. Chcąc wnioskować o kredyt na kupno nieruchomości od komornika, musisz też mieć świadomość o kilku dodatkowych warunkach uzyskania finansowania. Bank będzie wymagał bowiem posiadania wkładu własnego oraz odpowiedniej zdolności kredytowej. Aktualnie minimalny wkład własny wynosi 20% wartości kupowanej nieruchomości, jednak niektóre banki oferują kredyty z 10% wkładem własnym. Przed złożeniem wniosku warto więc dopytać w banku, czy wpłacone wadium do komornika może być zaliczone na poczet takiego wkładu własnego. Warto pamiętać, że licytacja komornicza a hipoteka to dość skomplikowana kwestia. Uzyskanie kredytu na zakup nieruchomości z licytacji komorniczej wymaga przede wszystkim sprawnego załatwienia wszystkich formalności. Chodzi o to, aby zmieścić się we wszystkich terminach obowiązujących przy procedurze licytacyjnej. Najlepszym rozwiązaniem jest uzyskanie odpowiednio wcześniej promesy kredytowej, która daje gwarancję, że do określonego terminu bank udzieli finansowania. Potem należy szybko skompletować wszystkie dokumenty do kredytu, aby maksymalnie przyśpieszyć procedurę zawarcia umowy kredytowej i uruchomienia środków. Będą one przelane bezpośrednio na konto komornika, ale najpierw należy dostarczyć do banku protokół z licytacji komorniczej i postanowienie o przysądzeniu własności. Czy można kupić nieruchomość od komornika bez licytacji? Procedura licytacyjna może utrudnić wzięcie kredytu, dlatego warto wiedzieć, czy możliwe jest kupno nieruchomości od komornika bez licytacji. Jak się okazuje, przepisy dopuszczają możliwość sprzedania przez komornika zajętego prawa z wolnej ręki, ale po cenie nie niższej niż 75% ceny oszacowania, chyba że na inną cenę wyrazi zgodę wierzyciel oraz dłużnik. Nie zawsze też konieczny jest zakup od komornika zadłużonej nieruchomości. Można ją bowiem także kupić bezpośrednio od jej właściciela, czyli dłużnika. Należy jednak zadbać o to, by środki wpłacone na poczet jej zakupu wpłynęły do komornika. W przeciwnym razie komornik będzie dochodził należności od nabywcy mieszkania. Hipoteka przypisana jest bowiem do nieruchomości i można z niej egzekwować zadłużenie od każdego kolejnego jej właściciela.} 0,30 zł za 1 m2 – gdy urządzenie do retencjonowania wody z powierzchni uszczelnionych ma pojemność do 10% odpływu rocznego; 0,15 zł za 1m2 – przy pojemności urządzenia od 10 do 30% odpływu rocznego; Niestety, te stawki i przepisy to już przeszłość. Od 2022 roku podatek od deszczu musi płacić znacznie więcej osób. Stawki Mieszkanie obciążone kredytem można sprzedać, a cała procedura nie jest specjalnie trudna. Wyjaśniamy szczegółowo, jak otrzymać pieniądze za taką nieruchomość i o czym nie zapomnieć podczas tego artykułu dowiesz się:Kupując nieruchomość na kredyt, raczej nie planujemy szybko się jej pozbyć. Życie jednak różnie się układa i warto mieć świadomość, że sprzedaż mieszkania z hipoteką to zwykła transakcja odbywająca się w oparciu o klarowne zasady. Jako właściciele nieruchomości – nawet jeśli wzięliśmy na nią pożyczkę i jeszcze jej nie spłaciliśmy – możemy nią dowolnie dysponować, czyli wynająć lub sprzedać, a zależności finansowe wobec banku nie powinny nam w tym przeszkodzić. Prześledźmy krok po kroku, jak powinna przebiegać taka transakcja. Jak sprzedać mieszkanie z kredytem? Krok po krokuSprzedaż mieszkania posiadającego hipotekę niewiele różni się od sprzedaży nieruchomości bez kredytu lub ze spłaconym kredytem. Główną różnicą jest większa liczba formalności. Ich dopełnienie leży głównie po stronie sprzedającego, więc z perspektywy kupującego taka transakcja nie jest specjalnie skomplikowana czy czego zacząć? W pierwszej kolejności musimy wystawić ogłoszenie o sprzedaży i znaleźć nabywcę. Trzeba pamiętać, żeby już na wstępie poinformować go o hipotece, bo tego wymaga zwykła uczciwość, a zatajając informację o kredycie możemy stracić na sfinalizować transakcję, należy skontaktować się z bankiem, w którym mamy kredyt, a następnie:poinformować kredytodawcę o chęci sprzedaży mieszkania;pobrać zaświadczenie z dokładną kwotą, jaka została do spłacenia;uzyskać informacje na temat wcześniejszej spłaty zadłużenia (czy są za to dodatkowe opłaty?);uzyskać promesę, czyli dokument, w którym bank obiecuje, że po spłacie kredytu wyda zgodę na wykreślenie zobowiązania finansowego z księgi jest ważna 30 dni. W tym czasie powinniśmy podpisać umowę przedwstępną z kupującym. Na tym etapie nie jest konieczna wizyta u notariusza, ale dla pewności można skorzystać z jego pomocy. Koszt takiej usługi to minimum 100 zł brutto, jak podaje portal ale może być on również zdecydowanie wyższy, np. około 1000 zł, jeśli notariusz będzie również sprawdzał treść dokumentu lub wykonywał inne czynności, a nie tylko poświadczał podpisaniu umowy przedwstępnej nabywca – jeśli nie płaci gotówką – udaje się do swojego banku w celu uzyskania kredytu hipotecznego. Kolejnym krokiem jest wizyta do notariusza w celu spisania finalnej umowy sprzedaży, która musi już mieć formę aktu notarialnego. W innym wypadku nie będzie miała mocy prawnej. Z kopią tego aktu nabywca udaje się do swojego banku, który przelewa część pieniędzy na nasz rachunek, a drugą na konto naszego sytuacji, w której mieszkanie z kredytem hipotecznym ma być sprzedane za gotówkę, cały proces jest dużo prostszy. W transakcji nie bierze udziału drugi bank, co zwalnia kupca z dodatkowych formalności. Jedyną różnicą w porównaniu do zakupu mieszkania bez kredytu jest konieczność zrobienia dwóch przelewów, a nie ostatnim etapie – kiedy już pieniądze zostaną przelane – musimy udać się do naszego banku i tam uzyskać pisemne zaświadczenie o uregulowaniu zadłużenia (dokument związany z wcześniejszą promesą). Następnie kierujemy się do wydziału ksiąg wieczystych w odpowiednim sądzie rejonowym i tam składamy wniosek o usunięcie nieaktualnych zapisów oraz wprowadzenie nowych, czyli danych nabywcy oraz jego banku, który ustanawia nową mieszkania z hipoteką – krok po krokuKrok 1Wystaw ogłoszenie o sprzedaży i znajdź kupcaKrok 2Udaj się do banku po zaświadczenie o kwocie pozostałej do spłacenia i promesie dotyczącej wykreślenia z hipotekiKrok 3Spisz umowę przedwstępną z nabywcąKrok 4Poczekaj aż nabywca uzyska kredyt hipoteczny (jeśli nie płaci gotówką)Krok 5Udaj się do notariusza i spisz umowę sprzedaży w formie aktu notarialnegoKrok 6Notariusz wnioskuje w sądzie o wprowadzenie zmian w księdze wieczystejKrok 7Bank nabywcy przelewa pieniądze na konto twojego banku i na twój prywatny rachunekKrok 8Uzyskaj w banku dokument poświadczający zwolnienie z hipoteki i przekaż go nowemu właścicielowiŹródło: dokumenty potrzebne do sprzedaży mieszkania z hipoteką?Dokumenty, które są potrzebne do zbycia mieszkania z kredytem hipotecznym można podzielić na podstawowe i uzupełniające. Wśród tych, które są wymagane standardowo, trzeba wymienić:numer księgi wieczystej – wystarczy sam numer, bo dzięki niemu kupujący może samodzielnie przejrzeć treść księgi w Internecie;tytuł prawny nabycia nieruchomości – w przypadku mieszkania nabytego z rynku pierwotnego będzie to akt notarialny ustanawiający odrębną własność, a jeśli nieruchomość pochodzi z rynku wtórnego, umowa sprzedaży również w formie aktu notarialnego;zaświadczenie z banku wraz z promesą, opisane już przy sprzedaży mieszkania z hipoteką mogą być przydatne także:zaświadczenie o przynależności nieruchomości do obszaru rewitalizacji;poświadczenie braku zobowiązań czynszowych od wspólnoty bądź spółdzielni mieszkaniowej;dokument potwierdzający, że w sprzedawanym mieszkaniu nikt nie jest zameldowany;zaświadczenie o braku zaległości w opłatach za wieczyste użytkowanie gruntu oraz podatku od nieruchomości;świadectwo charakterystyki względem prawnym do sprzedaży mieszkania z kredytem wystarczy tylko dokumentacja podstawowa, jednak może się zdarzyć, że kupujący zażąda okazania jednego bądź kilku dodatkowych zaświadczeń. Wówczas, jeśli zależy nam transakcji, powinniśmy uzupełnić dokumentację i przedłożyć ją mieszkania z kredytem we frankach szwajcarskich to już bardziej skomplikowana sprawa. Przy obecnym kursie (4,11 zł na koniec roku 2020) wysokość zadłużenia takich nieruchomości najczęściej zdecydowanie przewyższa ich wartość rynkową. Bank może przewalutować kwotę zadłużenia, jeśli będziemy chcieli ją jednorazowo spłacić, jednak z ekonomicznego punktu widzenia nie będzie to najlepsza decyzja. Na takiej sprzedaży, jeśli w ogóle zarobimy, to minimalnie, a może się też zdarzyć, że konieczne będzie uiszczenie dodatkowej opłaty. Przed sprzedażą mieszkania z kredytem we frankach warto skonsultować ten pomysł z zaufanym doradcą sprzedaż mieszkania z kredytem jest opodatkowana?Jeśli sprzedajemy mieszkanie z kredytem, nie trzeba informować o tym urzędu skarbowego. Istnieje jednak konieczność uiszczenia podatku PCC, czyli podatku od czynności cywilno-prawnych, który dla nieruchomości z rynku wtórnego (a o takim rynku mówimy) wynosi 2% wartości nieruchomości. Ta opłata leży jednak po stronie kupującego, a nie sprzedającego. Co z ubezpieczeniem po sprzedaniu mieszkania na kredyt?Polisy mieszkaniowe są relatywnie tanie, bo najczęściej płacimy za nie 200-300 zł w skali roku. Zdarza się jednak, że przy szerokim zakresie ochrony ubezpieczenie kosztuje 1000 zł i więcej. Są również umowy polisowe podpisywane na dłużej, niż 12 miesięcy, czyli np. na 3 lata, co również może okazać się problematyczne przy sprzedaży nieruchomości. Co więc zrobić, jeśli sprzedajemy mieszkanie z kredytem hipotecznym, a polisa jeszcze nie wygasła? Przepisy polskiego prawa są jednoznaczne w tej kwestii – w momencie, w którym nieruchomość zmienia właściciela, to do ubezpieczyciela należy decyzja, czy polisa zostanie przeniesiona na nowego właściciela, czy rozwiązana. Od tej reguły jest w zasadzie jeden wyjątek, czyli sytuacja, w której w umowie polisowej omawiana kwestia jest ustalona indywidualnie. Jeśli towarzystwo nie zgodzi się na przepisanie polisy na nowego właściciela, umowa wygasa, a dotychczasowy właściciel otrzymuje zwrot niewykorzystanej składki w terminie do 30 dni. Wszystko zależy też od momentu, w którym ubezpieczenie przestało obowiązywać. Jeśli np. polisa wygasła dokładnie w połowie okresu ubezpieczenia, otrzymujemy 50% jej zasady są identyczne przy sprzedaży mieszkania z kredytem hipotecznym i nieruchomości bez kredytu. Ważne informacje1. Jeśli kupiłeś mieszkanie na kredyt, to jesteś jego właścicielem i możesz zarówno je wynająć, jak i sprzedać2. Większość formalności związanych ze sprzedażą mieszkania z kredytem leży po stronie sprzedającego3. Umowa sprzedaży mieszkania z kredytem musi mieć formę aktu notarialnego, ale umowa przedwstępna już nie4. Po sprzedaży ubezpieczonego mieszkania polisę można albo przepisać na nowego właściciela, albo rozwiązać W pierwszym przypadku podatek wynosi 0,1% od wartości zabezpieczonej wierzytelności, natomiast w drugim przypadku jedynie 19 zł. Jeśli zatem podatnik zaciągnie kredyt hipoteczny o wysokości np. 500 000 zł, łącznie z odsetkami i innymi opłatami, i kwota ta będzie ściśle określona, zapłaci podatek w wysokości 500 zł. . 486 440 274 334 428 53 405 70

podatek od nieruchomości a kredyt hipoteczny